Impuestos que Debe Conocer un Comprador Extranjero
Una planificación adecuada puede ayudarte a minimizar la carga impositiva y proteger tu inversión. Estos son los principales impuestos a considerar:
1. Property Tax (Impuesto a la Propiedad)
Este es un impuesto anual obligatorio que deben pagar todos los propietarios de inmuebles en EE.UU. Se destina al financiamiento de servicios públicos como educación, transporte, mantenimiento urbano y seguridad.
Tasa estimada: entre 1% y 2% del valor catastral de la propiedad.
En Florida: el valor catastral suele ser un 30% menor al valor de mercado.
Fecha límite de pago: 31 de marzo de cada año.
Descuentos por pronto pago: del 4% al 1%, si se abona antes de la fecha de vencimiento.
2. FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act)
La ley FIRPTA exige que, al momento de la venta de una propiedad en EE.UU. por parte de un extranjero, el comprador retenga el 15% del precio de venta como pago anticipado de impuestos sobre la ganancia de capital.
¿Quién lo paga?: el comprador retiene ese monto y lo transfiere al IRS.
¿Se puede recuperar?: sí, si el vendedor presenta una declaración ante el IRS demostrando que los impuestos reales son menores.
¿Se puede evitar?: en algunos casos, como cuando la propiedad se vende a través de una LLC correctamente estructurada o si el valor y destino del inmueble cumplen ciertas condiciones.
Importante: No cumplir con FIRPTA puede generar multas. Es esencial tener un contador o asesor fiscal con experiencia en transacciones internacionales.
3. Income Tax (Impuesto sobre la Renta por Alquileres)
Si alquilas tu propiedad (ya sea a largo o corto plazo), debes declarar los ingresos netos generados y pagar impuestos por ellos.
Tipos de impuestos aplicables:
Federal Income Tax: impuesto nacional (obligatorio en todos los estados).
State Tax: depende del estado. Florida, por ejemplo, no aplica impuesto estatal sobre ingresos personales.
Local Tax: algunos condados o municipios pueden tener impuestos adicionales.
Gastos deducibles: mantenimiento, administración, reparaciones, seguros, impuestos, depreciación, entre otros.
4. Estate Tax (Impuesto sobre Herencia)
En caso de fallecimiento del propietario extranjero, los bienes en EE.UU. pueden estar sujetos a un impuesto federal sobre la herencia, con tasas que pueden alcanzar hasta el 40%.
Límite exento: solo los primeros USD 60,000 están libres de este impuesto para no residentes.
¿Cómo evitarlo?: mediante una estructura patrimonial adecuada, como la titularidad a través de una LLC, trust o entidad corporativa extranjera.
Recomendaciones Finales
Asesoría fiscal profesional: siempre trabaja con un contador o asesor especializado en inversiones extranjeras en EE.UU.
Planificación anticipada: estructurar correctamente la compra desde el inicio puede evitar retenciones, impuestos innecesarios o conflictos legales futuros.
Cumplimiento obligatorio: incluso si resides fuera de EE.UU., debes declarar los ingresos generados por tus propiedades ante el IRS si obtienes ganancias.
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(El contenido de esta página ofrece información general para los consumidores. No pretende dar asesoramiento legal, ni orientación sobre regulaciones estatales ni fiscales.)
